中堅・中小企業の社長のための
経営支援・課題解決メディア

資金は「まわす」ものではなく「増やす」もの~社長、御社の資金は本当に増えていますか?~

2019.09.10

Share

この記事の著者

NBC税理士法人

「縁のあったお客様は絶対に倒産させない。」という志のもと、税務面、経営の全般的なサポート業務を行っています。顧客訪問数1200社以上のノウハウをもとに、会計監査などの税務相談や、事業承継、新規開業、相続など様々なノウハウを配信しています。

「社長、御社の資金は順調に増えていますか?」

この質問に、預金通帳に今残高がいくらあるのか?を思い起こすと思います。

預金残高だけを見るとゆくゆく返す借入金も預金残高に含まれるためあたかも資金が増えたと錯覚してしまいます。

実際に資金が増えたのかどうかは自己資金で判断します。今回は自己資金について解説します。

INDEX

資金の“色分け”

残念ながら、預金通帳に入っている資金は“色分け”されていません。色分けとは「このお金はどういったお金なのか」という区分・区別を指します。

金融機関から借入を行えば預金残高は増えます。しかし“色分け”されていないため、ゆくゆく返済が必要なお金であるにも関わらずあたかも自分の手元の資金が増えたように錯覚してしまう恐れがあるのです。

自己資金という考え方

では「実際に資金が増えたのかどうか」をどのように見分ければよいでしょうか?

そのための指標が「自己資金」です。自己資金とは「現預金残高-借入金残高」で計算します。

つまり「自己資金」とは、通帳に残っている残高ではなく、そこからさらに借入金の残高を差し引いたものになります。

自己資金が増えたかどうかは、次の手順で判断します。

例)前期1年間で自己資金が増えたかどうか

  1. 前期首時点の現預金残高-借入金残高……[A]
  2. 前期末時点の現預金残高-借入金残高……[B]
  3. [B]-[A]

3がプラスの数値になれば、それが1年間で増えた自己資金の金額となり、逆にマイナスであれば、1年間で減った金額となります。

資金は「まわす」ものではなく「増やす」もの

さて、上記のように考えた時に、御社の自己資金は増えているでしょうか?減っているでしょうか?

普段、資金繰りに苦しさを感じていなかったとしても、実際には資金が「まわっている」だけで自己資金は1円も「増えていない」ということがよくあります。

また
「毎年利益を出し納税しているにもかかわらず、自己資金が増えていない、むしろ減った……。」

「固定資産の購入など、あきらかに大きな支出があったわけでもないのに自己資金が減っている……。」

このような方はいらっしゃいませんか?これらの最大の要因は「運転資金」にあります。

運転資金とは

[運転資金]=[営業債権]-[買入債務]

*営業債権⇒受取手形・売掛金・在庫の合計
*買入債務⇒支払手形・買掛金・未払金の合計

運転資金が増えると自己資金は減り、運転資金が減ると自己資金は増えます。

経常的に運転資金が過剰になる状態が続けば、どれだけ利益を出していても資金が不足してしまう「勘定合って銭足らず」の状況に陥ります。

本来、売上代金で仕入代金を支払うのが理想的ですが、ほとんどの企業が売上代金を回収する前に借入金で仕入代金を支払っています。

これでは利益が出ていても自己資金は増えません。

「利益が出て、納税も行っているのに、なかなか借入金が減らない。なぜだろう。」
と、疑問に思われている方は、常に「自己資金」と「運転資金」に目を向けていただければと思います。

資金は「まわす」ものではなく「増やす」ものです。

金融機関からの支援は経営の救いにもなりますが、自己資金を増やすという観点で見ると、借入は経営者の目を曇らせるものでもあります。

繰り返しになりますが、常に「自己資金」そして「運転資金」に目を向けていただき、
目先を「まわす」ためだけの借入を行わない会社を目指しましょう。

Share

資金を増やすためのノウハウ

  • 詳細を見る

    資金改善:A社(建築工事業)の事例

  • 詳細を見る

    資金が増えている企業の共通点とアイデアを生むフレームワーク

  • 詳細を見る

    資金が増える評価制度とは?

  • 詳細を見る

    資金改善4つのステップ

  • 詳細を見る

    資金管理の重要性

  • 詳細を見る

    資金が残る体質|資金繰りの改善方法

  • 詳細を見る

    成功・成長企業に共通する資金管理|「自動車販売・修理業」特別コラムVOL.3

  • 詳細を見る

    社長のための資金と人を活かす研修会より

  • 詳細を見る

    資金繰り改善を成功させた企業の共通点

  • 詳細を見る

    「資金のなる木」に「資金の花」を咲かせよう!

  • 詳細を見る

    『絞り込みの法則』資金を増やす要点は、客単価・利益率の改善にあり

  • 詳細を見る

    資金は「まわす」ものではなく「増やす」もの~社長、御社の資金は本当に増えていますか?~

資金繰り関連記事

  • 詳細を見る

    キャッシュ・フロー計算書の必要性

  • 詳細を見る

    金持ち社長の経営 ~節税が会社をつぶす~

  • 詳細を見る

    固定費削減~コロナ時代の保険見直し~

  • 詳細を見る

    まとめ:新型コロナウイルス感染症の被害に対する各種支援

  • 詳細を見る

    「資金のなる木」に「資金の花」を咲かせよう!

  • 詳細を見る

    資金は「まわす」ものではなく「増やす」もの~社長、御社の資金は本当に増えていますか?~